Больше контроля и амнистия налоговым нарушителям — чего ждать бизнесу в 2025 году

Держим руку на пульсе и успеваем подстраиваться под нынешние реалии делового мира.

Вырос налог на прибыль

В 2025 году заплатить налогов придется больше. Теперь основная ставка на прибыль не 20%, как было раньше, а 25%, из них в федеральный бюджет пойдет 8%, а в региональный — 17%.

Новая ставка касается всех, кто платит процент со своей прибыли. Если, конечно, вы не попадаете в список исключений: IT-компании, малые технологические компании и те, у кого лицензии на определенные природными ресурсы.

Предположим, доход компании за 2025 год: 3 800 000 руб.
Расходы: 1600 000 руб.
Прибыль: 3 800 000 - 1 600 000 = 2 200 000 руб. — это будет налоговая база, с которой компания заплатит налог.
Тогда в федеральный бюджет пойдет:
2 200 000 x 8% = 176 000 руб.
А в региональный:
2 200 000 x 17% = 374 000 руб.

Несмотря на новые условия, вы можете уменьшить свои налоги за счет
федерального инвестиционного вычета. Он составит до 50% от затрат с приобретения основных средств или нематериальных активов.

Подробнее о новых ставках

Введены новые лимиты и НДС для упрощенцев

С этого года лимиты для применения упрощенки стали больше:

• доходы за год не должны превышать 450 млн рублей;
• остаточная стоимость основных средств теперь 200 млн рублей;
• штат сотрудников может быть до 130 человек.

Перейти на УСН сможете, если доходы за 9 месяцев 2024 года меньше 337,5 млн рублей, а активы — не более 150 млн рублей.

Также из нового на упрощенке — НДС. Если прибыль компании меньше 60 млн рублей изменения вас не коснутся, можно выдохнуть. А вот если больше, то придется платить. Сможете выбрать ставку НДС, общую 20% (10%) или пониженную 5% (7%). Но при пониженной ставке не получится использовать налоговый вычет.

Как перейти на УСН

Регулятор держит ключевую ставку

На декабрьском собрании прошлого года многие ожидали от ЦБ повышение ключа, чего не случилось.

Мнения экспертов по поводу ставки в этом году остаются неоднозначными. Рапохин из SberCIB и Латыпов из ВТБ сошлись в том, что «ключ» останется на уровне 21%. Банк России возьмет паузу, и быстрого снижения ставки ожидать не стоит. Продолжат влиять на ключевую ставку в 2025 году инфляция и кредитная активность.

Мнения относительно ставки на конец года тоже разошлись. Одни считают, что ставка снизится на 1-2%, а другие говорят о повышении до 23%. 

На собрании 21 марта ЦБ сохранил ставку в 21%.

Больше мнений экспертов

За дробление бизнеса можно получить амнистию

Дробление бизнеса — это искусственное деление компании на небольшие предприятия под контролем одного или нескольких людей. Законно или нет дробление решают налоговики после проверки. Если цель была сэкономить на налогах или сохранить льготы, ФНС доначислит налоги и выпишет штрафы.

Причины для подозрений:

• свои активы есть только у одной компании из группы; 
• отсутствует самостоятельная цель;
• в компаниях есть общие сотрудники;
• присутствует схожий характер деятельности;
• показатели указывают на скорую потерю спецрежима;
• и прочее.

Если вы дробили бизнес, но вовремя одумались, ФНС простит нарушения и спишет доначисления, пени и штрафы.

Те, кто откажется от дробления после назначения проверки, получат амнистию только за 2022 и 2023 годы. А те, кто уже отказались от схем дробления с 1 января 2025 года, освобождаются за 2022, 2023 и 2024 года.

Узнать условия амнистии

Пожаловаться в налоговые органы стало проще

В этом году можно быстрее отстоять свои права. Жалобы будут уходить непосредственно в ту инспекцию, к которой они относятся. Раньше претензии рассматривали 15-30 дней, сейчас срок сократился до 7 рабочих дней. У вас есть год, чтобы пожаловаться на нарушения. Сделать это можно только в электронном виде в личном кабинете.

Обратите внимание, что в жалобе обязательно нужно указать на упрощенный порядок. Также добавьте информацию о нарушении (само действие или реквизиты акта) и электронную подпись.

Подать жалобу

Роструд ведет «черный список» работодателей

Работодателям следует соблюдать правила при приеме сотрудников на работу. С этого года Роструд ведет список нарушитель этих правил. В него будут попадать компании, которые:

• вместо трудового договора заключают ГПД;
• переводят штатных сотрудников в статус самозанятых;
• нарушают сроки подписания документа;
• уклоняются от оформления трудовых отношений.

Черный список — это не приговор. Если компания исправится и год не будет нарушать правила, ее уберут из реестра. Также работодатель может оспорить попадание в список в суде.

Реестр находится в общем доступе. В первую очередь эта информация для работников, которые ищут «надежную компанию». Не исключено, что ФНС будет проявлять к работодателям из списка больше внимания и назначать внеплановые проверки.

Проверить, не находитесь ли вы в списке, можно здесь

Как поддержать свой бизнес в 2025 году

НДС возместят быстрее

До конца 2025 года почти все компании, не только крупные, могут возместить НДС не дожидаясь, когда ФНС закончит проверку декларации. Под исключение попадает бизнес в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства и те, кто использует освобождение от НДС.

Условия для ускоренного порядка возмещения:

• Выставленный налог покупателям меньше входного. Если продали товаров на 180 000 руб. (в т.ч. НДС 30 000 руб.), а приобрели на сумму 360 000 руб. (вт.ч. НДС 60 000 руб.), то возместить можно 30 000 руб. (60 000 руб. - 30 000 руб.).
• Сумма возмещения не превышает налоги за прошлый год.
• Период 2022-2025 годы.

Как подать заявление:

1. Сдать декларацию по НДС по утвержденной форме
2. В течение 5 дней или вместе с декларацией подать заявление о возмещении в электронном виде.
3. Предоставить дополнительные документы по требованию ФНС, при необходимости.

Может прийти отказ. Тогда подавайте жалобу в УФНС или ждите окончания проверки декларации. Если ответ будет положительным, но после проверки ФНС найдет нарушения и окажется, что возместили вам больше, чем положено, придется не только вернуть лишнее, но и заплатить штраф.

Читать о заявительном порядке возмещения

ФРП предлагает льготные кредиты

ФРП запустила программу «Проекты развития». По ней компании, которые выпускают импортозамещение, могут взять льготный кредит от 100 до 1000 млн рублей, на срок до 5 лет.

Условия для участников программы
- объем продаж новой продукции должен быть больше 50% от суммы займа, начиная со второго года производства;
- рост выработки на одного сотрудника — от 5% также со второго года;
- бюджет проекта — от 125 млн рублей.

Средства от ФРП не получится потратить на строительство или капитальный ремонт зданий, покупку недвижимости, проведение научно-исследовательских работ, производство военной продукции, рефинансирование и оборотные средства.

Узнать условия для 3% и 5% годовых.

В качестве поддержки вашего бизнеса, мы подготовили рассрочку на станки под 0% на 6 месяцев и лизинг сроком до 3 лет. Подробные условия читайте на странице предложения.

Вам понравился материал? Тогда подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить следующие выпуски новостей бизнеса, или расскажите в комментариях, что мы могли упустить.